Il corso offre una visione completa e approfondita della disciplina fiscale, fornendo ai partecipanti gli strumenti e le tecniche di pianificazione fiscale. Approfondisce le caratteristiche delle imposte sul reddito e del regime IVA, fino alla determinazione delle imposte per le imprese.
Il corso ha un approccio pratico-operativo, basato sui principi e le metodologie per la gestione degli aspetti fiscali in azienda, per renderne la gestione più efficiente ed efficace.

 

Destinatari

  • Imprenditori e manager di PMI
  • CFO, responsabili amministrazione, finanza e controllo
  • Direttori e responsabili amministrativi, controller
  • Finance manager, tributaristi, tax manager
  • Responsabili contabilità e bilancio, contabili senior

 

Contenuti

  • Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF)
  • Imposta sul reddito delle società
  • Società ed enti commerciali
  • Periodo d'imposta
  • Società di comodo, fiscalità immobili
  • Imposte registro e ipocatastali
  • Soggetti passivi
  • Determinazione della base imponibile
  • Il reddito d’impresa e l’IRES
  • Principi generali di determinazione del reddito imponibile
  • Imposte correnti e imposte differite
  • Ricavi, rimanenze, opere, forniture e servizi pluriennali, proventi immobiliari
  • Ammortamenti, spese di manutenzione, plusvalenze, minusvalenze
  • Titoli, partecipazioni, dividendi e interessi
  • Costo del lavoro e reddito di lavoro dipendente
  • Accantonamenti ai fondi rischi e spese
  • Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)
  • Imposta sul Valore Aggiunto (IVA)
  • Le operazioni con l'estero: esportazioni e importazioni
  • Le operazioni con l'estero: operazioni intracomunitarie
  • Le aliquote
  • Detraibilità e indetraibilità
  • Fatturazione
  • Registrazione
  • Liquidazioni, versamenti e rimborsi
  • Dichiarazione annuale e altre comunicazioni
  • Dal Bilancio alla dichiarazione dei redditi
  • Modello Unico delle società di capitale
  • Versamento delle imposte
  • Imposte dirette
  • Autoliquidazione, riscossione e prelievo alla fonte
  • Modalità di versamento, termini e sanzioni
  • Il sostituto d'imposta: definizione, obblighi e sanzioni
  • Illecito e accertamento tributario
  • Sanzioni amministrative e penali
  • Ravvedimento
  • Accertamento
  • Reati tributari

 

Risultati attesi

  • Disporre delle competenze necessarie per applicare correttamente la normativa fiscale
  • Essere in grado di gestire con competenza e correttezza la variabile fiscale in azienda
  • Ottimizzare la fiscalità nella gestione aziendale.

 

Esercitazioni

  • analisi di casi reali: fiscalità corretta, fiscalità scorretta
  • registrazioni di operazioni nazionali, intracomunitarie, estere
  • liquidazione dell’imposta e giroconti IVA
  • check list per l’ottimizzazione della fiscalità